项目一 课程认识 …………………………………………………1
任务 课程性质及定位理解 ………………………………………1
项目二 增值税的税务优化………………………………………10
任务一 纳税人身份选择的税务优化……………………………11
任务二 销项税额的税务优化……………………………………19
任务三 进项税额的税务优化……………………………………29
任务四 增值税的其他税务优化…………………………………39
项目三 消费税的税务优化………………………………………53
任务一 消费税纳税人的税务优化………………………………54
任务二 消费税计税依据的税务优化……………………………62
任务三 连续生产应税消费品的税务优化………………………74
项目四 企业所得税的税务优化…………………………………86
任务一 收入的税务优化…………………………………………87
任务二 准予扣除项目的税务优化 ……………………………100
任务三 应纳所得税税额的税务优化 …………………………109
任务四 利用税收优惠政策的税务优化 ………………………117
项目五 个人所得税的税务优化 ………………………………132
任务一 综合所得的税务优化 …………………………………133
任务二 经营所得的税务优化 …………………………………150
任务三 资本投资利得的税务优化 ……………………………159
任务四 财产处置所得的税务优化 ……………………………166
项目六 其他税种的税务优化 …………………………………177
任务一 房产税的税务优化 ……………………………………178
任务二 其他小税种的税务优化 ………………………………187
项目七 企业运行过程中的税务优化 …………………………199
任务一 企业投资的税务优化 …………………………………201
任务二 企业融资的税务优化 …………………………………215
任务三 企业经营的税务优化 …………………………………228
任务四 企业产权重组的税务优化 ……………………………238

杨晓琳，中共党员，现为贵州省黔东南民族职业技术学院副教授，硕士研究生学历，财经系骨干教师。1992年以来在该学院从事教学工作，从教以来，坚持贯彻党的教育方针，忠诚党的教育事业，在国内刊物发表学术论文9篇，多年担任《经济法基础》《税务管理及筹划》等税收相关课程主讲教师。深入企业，参与贵州省常驰山与城房地产开发有限公司等单位的税务管理与优化等工作。2013年至2021年期间，7次带队参加贵州省高职院校大学生技能大赛均获得好成绩，并荣获“优秀指导老师”光荣称号。作为黔东南民族职业技术学院税务优化实践团队负责人，组织、推进了团队的建设和发展。